Владельцы зарегистрированных автомобилей по действующему Российскому законодательству обязаны оплачивать транспортный налог. Он взимается с граждан в качестве компенсации за пользование дорожным покрытием.
Собранные денежные средства в дальнейшем идут в федеральный бюджет, из которого происходит финансирование ремонта и выкладки нового асфальтового покрытия в ранее неизведанных местах.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
В последние годы происходят значительные изменения в законодательства, не обошло стороной это и Тюменскую область. Обо всех особенностях оплаты транспортного налога в Тюменской области будет рассказано далее.
Транспортный налог – это аналогичное имущественному налоговое обложение. Обязательство по проведению оплаты возлагается на всех граждан, у которых имеется зарегистрированное на его имя транспортное средство.
По действующему законодательству транспортный налог относится к региональным разновидностям, поэтому порядок и сроки его погашения устанавливается местными властями.
В то же время федеральное законодательство участвует в определении объекта налогообложения, а также в порядке исчисления ставок и прочих факторов.
Под объектами налогообложения понимаются:
Для уплаты транспортного налога используются ставки, которые помогают рассчитать размер последующей уплаты.
В данном случае на формирование налоговой ставки влияют технические характеристики автомобиля, куда входят:
Законодательство России дает право регионам на увеличение или уменьшение установленных общих федеральных ставок, но не более чем в 10 раз.
В 2009 году стали рассматривать вопрос о ликвидации понятия транспортного налога в пользу ввода акцизов на топливо. Но предложенный законопроект не был принят, в то время как акцизы были введены.
При оплате транспортного налога граждане должны руководствоваться ФЗ №286 от сентября 2017 года. Для тюменской области дополнительно действует Закон № 93 от ноября 2002 года с произошедшими изменениями в 2017 году.
На основании представленных положений можно выделить следующие основные факторы и требования в оплате транспортного налога:
В полученном уведомлении владелец транспортного средства может увидеть полноценный расчет суммы налога, который ему требуется уплатить. Будут приведены технические характеристики автомобиля, указаны ставки и общая сумма для уплаты.
Если в расчетах будут допущены ошибки, которые могут быть только в случае получения неправильных данных о технике, необходимо обратиться в налоговую службу с просьбой провести перерасчет.
Транспортный налог в Тюменской области в 2020 году для физических лиц не отличается от остальных требований и полностью соответствует законодательству на федеральном уровне.
Вследствие чего самостоятельно регион установил следующие ставки по налогообложению:
Оплатить налог можно любым возможным способом – в кассе Сбербанка по представленной квитанции или в Личном кабинете сайта налоговой инспекции с банковской карты любого эмитента.
На основании Российского действующего законодательства определенные граждане освобождаются от уплаты транспортного налога или получают значительные льготы – сниженные ставки.
К группам лиц, которые освобождаются от выплат в полноценной форме, относят:
Частичными льготами – в виде снижения налоговых ставок – обладают граждане военнослужащие, а также участники боевых действий. В данном случае все определяется индивидуально – от наличия скидки до ее размера.
Чтобы получить скидку или льготу, необходимо представить заявление в налоговые службы с просьбой освободить заявителя от ответственности.
Вместе с заявлением следует представить все возможные документы, которые будут доказывать наличие права на снижение ставки или полное освобождение от обязательства. Это могут быть удостоверения, приказы о присвоении орденов, документы, полученные по выслуге лет в вышеупомянутых организациях.
Транспортный налог в Тюменской области в 2020 году более не будет претерпевать изменений, поэтому гражданам требуется следовать вышеуказанной инструкции.
Каким образом распределяются ставки на транспортный налог по регионам России остается только догадываться, даже предсказатели тут не помогут. Но факт остается фактом, уплачивают граждане разных областей России совершенно различные суммы.
К примеру, транспортный налог за 2016 год для Тюменской области будет ниже, чем в Перми, но выше чем в Волгограде. Ответ искать не будем, лучше расскажем, что ожидает предприятия и частный транспорт в 2017 году, и сколько денег стоит приготовить за четырехколесного помощника.
Не взирая на общепринятый список льготников по РФ, администрация Тюмени и ее областных земель ввела собственные поправки, основная из которых — отмена льгот для многодетных семей. Теперь эта категория граждан будет оплачивать транспортный налог в полном размере, несмотря на то, что транспортное средство может быть всего одно в семье и зарегистрировано на папу или маму.
Тюмень определила снижение налоговой транспортной ставки до 3/4 для владельцев автотранспорта, выпуск которого был ранее 10 лет от 2016 года, т.е. все автосредства выпуска 2006 года и ранее попадают под действие этого закона.
Ограничением для физического лица является льготный налог только на одно транспортное средство, зарегистрированное непосредственно на плательщика.
Пока что не введены ограничения на семейный транспорт, когда одно транспортное средство зарегистрировано на хозяина, а второе на хозяйку. Под выше указанные льготы попадают оба, но не за горами ввод поправки к закону о транспортном налоге Тюменской области, тогда под льготы будет попадать только один автомобиль на семью. Дело времени.
В остальном список льготников из физических лиц, которые полностью освобождаются от уплаты налога, остается неизменным. Распространяется эта норма только на легковые авто до 150 лошадиных сил, и прочий транспорт, такой как мотоциклы, мопеды, скутеры. Дорогие лодки, вертолеты, современные автомобили транспортных налоговых льгот в Тюмени не имеют, и высокие сборы на них едины практически по всем регионам РФ.
Для юридических лиц также применяется налоговая льгота или полное освобождение от уплаты транспортных податей, если предприятие носит характер пассажирских транспортных перевозок, является унитарным или административным, действует под эгидой общества инвалидов или прочих организаций, приравненных по правам к такому же статусу, занимается развитием и жизнеобеспечением аэропортов, имеет экологическую направленность, занимается сбором отходов и их утилизацией, а также доставляет школьников и учителей из труднодоступных уголков Тюменской области в общеобразовательные учреждения и т.п.
Для каждого случая таблица тарифов и ставок определяет свои размеры уплаты в зависимости от мощностей транспортных средств или автопарков. Главное в этом случае правильно рассчитать необходимую ставку и не пропустить отчетный период уплаты транспортного налога.
Данные по тарифам на одну лошадиную силу того или иного транспортного средства, находятся в открытом доступе, поэтому для расчета необходимо перемножить ставку на количество лошадиных сил и получить искомый результат налога.
Для льготных категорий физических и юридических лиц необходимо перед уплатой транспортного налога обратиться в соответствующие органы Тюмени и области, куда предоставляется необходимый пакет документов, определяющий льготу, на основании которого производится конечный расчет суммы уплаты транспортного налога. Не стоит думать, что без документов начисления будут снижены, проволочки приведут только к выплате полной суммы сбора.
Расчетным периодом для уплаты налога для юридических лиц со льготами и без считается квартал, но нужно помнить, что для Тюмени применяется авансовый платеж, т.е. оплата производится вперед.
Для физических лиц предусмотрен годовой сбор, квитанция на который доставляется по адресу постоянного места жительства или же по указанному при регистрации транспортного средства адресу. Если сумма для плательщика велика, то ее также можно разбить поквартально, но уплачивается такой налог в следующем месяце, по окончании квартального периода, т.е. за первый квартал оплата в апреле.
Налог имеет календарный расчет. Например, если покупка транспортного средства совершилась в середине сентября, а затем оно было продано в начале декабря этого же года, то к расчету принимаются полные месяцы, включая месяцы покупки и продажи.
В Тюмени и Тюменской области. Ставки транспортного налога в каждом субъекте РФ устанавливаются индивидуально и могут отличаться максимум в 10 раз (в большую либо меньшую сторону). Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.
Название объекта обложения транспортным налогом |
Ставка транспортного налога (в р.) |
Легковые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
· менее 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) включительно |
|
· 100 -150 лошадиных сил (73,55 - 110,33 кВт) включительно |
|
Мотоциклы и мотороллеры при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
· менее 20 лошадиных сил (менее 14,7 кВт) включительно |
|
· 20 - 35 лошадиных сил (14,7 - 25,74 кВт) включительно |
|
· от 35 лошадиных сил (от 25,74 кВт) |
|
Автобусы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
· менее 200 лошадиных сил (менее 147,1 кВт) включительно |
|
· более 200 лошадиных сил (более 147,1 кВт) |
|
Грузовые авто при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
· 100 - 150 лошадиных сил (73,55 - 110,33 кВт) включительно |
|
· 150 - 200 лошадиных сил (110,33 - 147,1 кВт) включительно |
|
· 200 - 250 лошадиных сил (147,1 - 183,9 кВт) включительно |
|
· более 250 лошадиных сил (более 183,9 кВт) |
|
Прочие самоходные ТС, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиных сил) |
|
Снегоходы, мотосани при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
· менее 50 лошадиных сил (менее 36,77 кВт) включительно |
|
· более 50 лошадиных сил (более 36,77 кВт) |
|
Катера, моторные лодки и прочие водные ТС при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
|
· более 100 лошадиных сил (от 73,55 кВт) |
|
Яхты и прочие парусно-моторные суда при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
|
Гидроциклы при мощности двигателя (с каждой лошадиных сил): |
|
· менее 100 лошадиных сил (менее 73,55 кВт) включительно |
|
· более 100 лошадиных сил (более 73,55 кВт) |
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых вычисляется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
|
Самолеты, вертолеты и прочие воздушные суда, обладающие двигателями (с каждой лошадиных сил) |
|
Самолеты, которые имеют реактивные двигатели (с каждого кг силы тяги) |
|
Прочие водные и воздушные ТС, которые не имеют двигателей (с единицы ТС) |
Основания получения льготы |
Размер, % |
Условия получения льготы |
физлица, юрлица |
|
общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют минимум 80 %; |
Устав, справка об общем количестве членов организации |
вид деятельности |
||
хозяйственные общества, уставный капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций Всероссийского общества инвалидов, Всероссийского общества слепых, Всероссийского общества глухих, при условии, что среднесписочная количество инвалидов составляет минимум 50 %, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет минимум 25 %; |
Устав, лицензия |
вид деятельности |
||
предприятия автотранспорта общего пользования по ТС, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси); |
Устав, лицензия |
вид деятельности |
||
хозяйственные товарищества и общества, производственные кооперативы, гос. и муниципальные унитарные предприятия, некоммерческие организации, крестьянские (фермерские хозяйства), предприниматели без образования юрлица, которые занимаются производством с/х продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет более 70 %; |
Устав, справка-подтверждение основного вида экономической деятельности |
вид деятельности |
||
владельцы моторных лодок с мотором мощностью не более 10 лошадиных сил либо 7,4 киловатта - только по 1 из принадлежащих им моторных лодок указанной мощности; |
Классификационное свидетельство, свидетельство о праве собственности на судно |
вид деятельности |
||
профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования, которые были созданы органами исполнительной власти Тюменской обл. и органами местного самоуправления, в части транспорта, который используется для непосредственного осуществления своей деятельности; |
вид деятельности |
|||
территориальные органы управления и подразделения Гос. противопожарной службы Министерства РФ по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий, которые финансируются из областного и местных бюджетов; |
вид деятельности |
|||
органы гос. власти Тюменской обл. и органы местного самоуправления; |
вид деятельности |
|||
образовательные организации независимо от их организационно-правовых форм в части непредпринимательской деятельности, предусмотренной уставом этих образовательных организаций; |
Распоряжение администрации, Решение городской думы |
вид деятельности |
||
автономные некоммерческие организации, учредителями которых выступают органы гос. власти Тюменской обл. и (либо) органы местного самоуправления, которые являются исполнителями гос. заказа Тюменской обл. и (либо) муниципального заказа, - касаемо ТС, которые используются ими для выполнения которые описаны заказов; |
Устав, лицензия, свидетельство о гос. аккредитации |
вид деятельности |
||
прочие категории плательщиков налогов согласно с законом Тюменской обл. о предоставлении налоговых льгот отдельным категориям плательщиков налогов на очередной финансовый год и плановый период |
Распоряжение администрации, Решение городской думы |
вид деятельности |
||
ветеринарно-санитарные утилизационные предприятия, которые занимаются сбором биологических отходов и их утилизацией путем переработки на мясокостную муку; |
Устав, справка о подтверждении вида деятельности |
вид деятельности |
||
автономные, бюджетные и казенные учреждения, которые были созданы Тюменской областью и муниципальными образованиями, находящимися в пределах Тюменской обл.; |
Устав, справка о подтверждении вида деятельности, Распоряжение администрации, Решение городской думы |
вид деятельности |
||
Владельцы легковых автомобилей при мощности двигателя меньше 150 лошадиных сил включительно |
Паспорт ТС |
|||
Герои СССР, Герои РФ, граждане, которые были награждены орденом Славы 3 степеней |
Удостоверение |
|||
Граждане, которые подверглись влиянию радиации из-за чернобыльской катастрофы, согласно с Законом РФ "О соц. защите граждан, подвергшихся влиянию радиации из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС" |
Удостоверение |
только по 1 из принадлежащих им ТС |
||
Удостоверение инвалида. Справка об инвалидности |
только по 1 из принадлежащих им ТС |
|||
Герои Социалистического Труда |
Удостоверение |
только по 1 из принадлежащих им ТС |
||
Владельцы легковых, грузовых автомобилей отечественного производства и производства стран СНГ, с даты выпуска которых прошло более 10 лет |
Паспорт ТС |
только по 1 из принадлежащих им ТС |
||
Пенсионеры, которые владеют грузовыми автомобилями при мощности двигателя меньше 100 лошадиных сил включительно |
||||
Пенсионеры, которые владеют грузовыми автомобилями при мощности двигателя свыше 100 лошадиных сил меньше 120 лошадиных сил включительно |
Пенсионное удостоверение. Паспорт ТС. |
Соответствующая льготная ставка может быть использована каждым пенсионером только по 1 из принадлежащих ему ТС |
||
Пенсионеры, которые владеют самоходными транспортными средствами, машинами и механизмами на пневматическом и гусеничном ходу при мощности двигателя меньше 100 лошадиных сил включительно |
Пенсионное удостоверение. Паспорт ТС. |
Плательщика налогов, имеющим согласно с настоящим Законом право на льготу по нескольким основаниям, льгота касается только по 1 из оснований на выбор плательщика налогов согласно его письменному заявлению |
||
Владельцы мотоциклов и мотороллеров отечественного производства и производства стран СНГ |
Паспорт ТС |
Плательщика налогов, имеющим согласно с настоящим Законом право на льготу по нескольким основаниям, льгота касается только по 1 из оснований на выбор плательщика налогов согласно его письменному заявлению |
||
Владельцы моторных лодок с мотором мощностью не более 10 лошадиных сил |
Паспорт ТС |
только по 1 из принадлежащих им моторных лодок указанной мощности |
Транспортный налог относит к региональным сборам, а средства, полученные по нему, поступают в бюджет субъектов РФ. Общая законодательная база, которой обязаны придерживаться региональные законодатели, изложена в Налоговом кодексе. На местах же создаются свои нормативы, регулирующие начисления и сборы. Транспортный налог в Тюменской области регламентируется законом «О транспортном налоге» под №93 от 19.11.2002г.
Плательщиками транспортного налога признаются граждане и юридические лица, владеющие любыми транспортными средствами. Объекты налогообложения – это сами транспортные средства.
Налоговая ставка зависит от нескольких показателей:
Таблица ставок
Расчет налога предельно прост: мощность транспортного средства, указанного в документе, умножается на ставку. Формула для исчисления, если собственник владел транспортом не полный календарный год:
Сумма налога = ставка * налоговая база / 12 мес. * к-во месяцев владения.
Владельцы легковых авто, стоимость которых свыше 3 млн. руб., должны умножить получившийся результат на повышающий коэффициент. Перечень таких ТС устанавливается государством.
Калькулятор для расчета
Региональные власти сами устанавливают периодичность и сроки уплаты, но они должны быть не раньше, чем это устанавливает Налоговый кодекс. Для юридических лиц и граждан эти показатели отличаются, но для тех и других налоговым периодом является календарный год.
Для организаций, согласно НК, сроки сдачи отчетности и внесение авансовых платежей установлены поквартальные. В Тюмени и по области для организаций местными властями эти сроки по итогам каждого квартала таковы:
Сумма налога по итогам года для юрлиц – это разница между итоговой цифрой за полный год и авансовыми платежами.
Для физических лиц срок оплаты установлен до 1 декабря (за предыдущий год, т.е. до 1 декабря 2018 г. оплата взимается за 2017 г.). Платеж осуществляется единовременно.
Информация в ИФНС о приобретенных и реализованных (списанных) гражданами транспортных средствах поступает напрямую с регистрирующих органов в течение 10 дней. Физические лица оплачивают налог, согласно уведомлению, которое вместе с квитанцией приходит по почте. Юридические лица рассчитывают сумму самостоятельно .
Льготы, предусмотренные для отдельных категорий лиц, автоматически не учитываются. Каждый гражданин или юридическое лицо, имеющие на них право, должны обратиться в местный орган ФНС. Только с момента подачи заявления льготы начинают действовать. Для их оформления гражданину или организации необходимо предоставить в налоговую инспекцию пакет подтверждающих документов.
Льготу в 100% имеют следующие юридические лица :
Если один гражданин имеет льготу по нескольким пунктам, то он сможет выбрать один из них на свое усмотрение.
Налогообложение на льготных условиях закон Тюменской области предусматривает для категорий налогоплательщиков:
Эти виды льгот распространены также на одно из транспортных средств.
Налог на транспортное средство для физ. лица должен быть уплачен не позднее 3 декабря текущего года за предыдущий налоговый период (статья 363 Налогового кодекса Российской Федерации). Для примера: налог за 2017 год должен быть уплачен не позднее 3 декабря 2018 года.
Информация о налогах поступает на сайт Автопомощь Центр из Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Сразу после оплаты пользователь получает подтверждение в виде банковской квитанции на указанный email. Все платежи осуществляются на стороне сертифицированной системы и являются полностью безопасными, о безопасности.
Если на сайте сайт отображается ранее оплаченный налог, это означает, что Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), из которой мы получаем информацию, еще не удалила из своей базы сведения об уплате. Сведения будут удалены только после подтверждения от ФНС России. Подтверждение обычно занимает 10 - 30 дней. Все это время в результатах поиска как на нашем сайте, так и на других сайтах начисления будут отображаться. При этом важно знать, что по закону налог считается погашенным сразу же после совершения оплаты.
Можно оплатить сразу и налог и пени. Однако так как налоговые платежи официально обрабатываются налоговой службой (ФНС) от 2 до 4 недель, в этот период пени продолжают начисляться и Вам необходимо через какое то время проверить Ваши налоги и доплатить начисленные пени.
Необходимо знать, что по ИНН для физических лиц можно узнать информацию по налогам с истекшим сроком, которые не были уплачены в срок, установленный законом. По уникальному идентификатору (УИН) или индексу документа (находится в верхней части квитанции) можно узнать только о текущих начислениях.